Приложение N 2

к приказу департамента финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города

от_30.12.2008  №_7ф__

ПОРЯДОК

санкционирования Отделением по г.Архангельску

Управления Федерального казначейства по Архангельской

области оплаты денежных обязательств

получателей средств городского бюджета

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок санкционирования Отделением по г.Архангельску Управления Федерального казначейства по Архангельской области (далее – Отделение) оплаты денежных обязательств получателей средств городского бюджета, лицевые счета которым открыты в Отделении (далее – получатели средств).

2. Для оплаты денежных обязательств получатели средств представляют в Отделение Заявку на кассовый расход по форме, утвержденной приказом Федерального казначейства Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - приказ N 8н), или Заявку на получение наличных денег по форме, утвержденной приказом N 8н, (далее - заявки) в порядке, установленном в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Заявка при наличии электронного документооборота между получателем средств и Отделением представляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде). При отсутствии электронного документооборота заявка представляется на бумажном носителе с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) получателя средств.

3. Уполномоченный руководителем Отделения работник не позднее рабочего дня, следующего за днем представления получателем средств заявки в Отделение, проверяет:

- заявку на соответствие установленной форме, наличие в ней реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка;

- наличие документов, предусмотренных пунктом 6 настоящего Порядка;

- соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 8 - 9 настоящего Порядка;

- соответствие подписей в заявке имеющимся образцам, представленным получателем средств.

4. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

1) номера соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств;

2) кодов классификации расходов бюджетов, по которым необходимо произвести кассовую выплату, а также текстового назначения платежа;

3) суммы кассовой выплаты;

4) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

6) предельной даты исполнения заявки;

7) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по заявке;

8) номера и серии чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

9) срока действия чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

10) фамилии, имени и отчества, паспортных данных получателя средств по чеку (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

11) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

12) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (изменения к договору) или муниципальному контракту (изменения к муниципальному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд или договора аренды, и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная, акт приемки-передачи), выполнения работ (акт выполненных работ), оказании услуг (счет) или по аренде (счет), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

В одной заявке может содержаться несколько сумм кассовых выплат по разным кодам классификации расходов городского бюджета по одному денежному обязательству получателя средств.

5. Получатель средств для оплаты денежных обязательств, возникающих по муниципальным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, по договорам аренды указывает в заявке реквизиты и предмет соответствующего муниципального контракта, договора аренды, а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

В случае, когда заключение муниципального контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг не предусмотрено законодательством Российской Федерации, в Заявке указываются только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 12 пункта 4 настоящего Порядка.

Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам в соответствии с условиями муниципального контракта, а также денежных обязательств по договору аренды в Заявке могут не указываться реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 12 пункта 4 настоящего Порядка.

6. Для подтверждения возникновения денежного обязательства получатель средств представляет в органы Федерального казначейства вместе с Заявкой указанные в ней в соответствии с подпунктом 12 пункта 4 и пунктом 5 настоящего Порядка соответствующий муниципальный контракт на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или договор аренды и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание).

7. Требования, установленные пунктом 6 настоящего Порядка, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных с обеспечением выполнения функций бюджетных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде).

8. При санкционировании оплаты денежных обязательств получателя средств осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) коды классификации расходов городского бюджета, указанные в Заявке, должны на момент представления Заявки соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году, а также кодам ведомственной структуры расходов городского бюджета, утвержденной решением городского Совета депутатов о городском бюджете на текущий финансовый год, с учетом уточнений, внесенных в установленном порядке;

2) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

3) непревышение указанного в Заявке авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному постановлением мэра города, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по муниципальным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, соответствие размера и срока выплаты арендной платы за период пользования имуществом условиям договора аренды;

4) соответствие содержания операции, исходя из документа - основания коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в Заявке;

5) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете получателя средств.

9. В случае, если форма или информация, указанная в Заявке, не соответствует требованиям, установленным пунктами 3, 4, 8 настоящего Порядка, Отделение регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код по КФД 0531804) в установленном порядке и возвращает получателю средств не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, экземпляры Заявки на бумажном носителе с указанием в прилагаемом Протоколе (код по КФД 0531805) в установленном порядке причины возврата.

В случае, если Заявка представлялась в электронном виде, получателю средств не позднее срока, указанного в пункте 3 настоящего Порядка, направляется Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

10. При положительном результате проверки на соответствие требованиям, установленным настоящим Порядком в Заявке, представленной на бумажном носителе, уполномоченным работником Отделения проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств получателя средств, с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы указанного работника, и Заявка принимается к исполнению.