Администрация Архангельска • Приказы ДФиКИБ 2009 год

Начало Администрация города Департаменты, управления, отделы Департамент финансов Справочник документов Приказы департамента финансов Администрации муниципального образования "Город Архангельск" Приказы ДФиКИБ 2009 год

Приказы ДФиКИБ 2009 год

ПОРЯДОК УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА

УТВЕРЖДЕН
приказом департамента
финансов и казначейского
исполнения бюджета
мэрии города
от 30.01.2009 №4ф

ПОРЯДОК

УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА

Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает основы управления средствами на едином счете городского бюджета при кассовом обслуживании исполнения городского бюджета.

Учет операций со средствами городского бюджета осуществляется на балансовом счете №40204 «Средства местного бюджета», открытом Управлению федерального казначейства по Архангельской области в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Архангельской области, с открытием лицевого счета бюджета департаменту финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города в Отделении по г.Архангельску Управления Федерального казначейства по Архангельской области (далее – Отделение) в порядке, установленном Федеральным казначейством.

2. Кассовое обслуживание исполнения городского бюджета осуществляет Отделение.

3. Управление средствами на едином счете городского бюджета осуществляется департаментом финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города (далее – Департамент финансов).

4. Операции по кассовым поступлениям и кассовым выплатам на едином счете городского бюджета учитываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Учет кассовых поступлений на единый счет городского бюджета

5. Администрирование поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета в городской бюджет осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Перечни главных администраторов доходов городского бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета утверждаются решением Архангельского городского Совета депутатов о городском бюджете на очередной финансовый год.

6. На едином счете городского бюджета учитываются кассовые поступления:

- доходов городского бюджета;

- источников финансирования дефицита городского бюджета;

- средств, выданных на возвратной основе из городского бюджета;

- ранее произведенных кассовых выплат.

7. По суммам поступлений, отнесенным Отделением к невыясненным поступлениям, осуществляется уточнение или возврат кассовых поступлений с единого счета городского бюджета.

При зачислении на единый счет городского бюджета плательщиком ошибочно перечисленных средств отдел учета и отчетности Департамента финансов (далее – отдел учета и отчетности) оформляет заявку на возврат невыясненных поступлений плательщику в соответствии с нормативными актами Федерального казначейства.

При зачислении ранее произведенных кассовых выплат отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов (далее – казначейский отдел) оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в соответствии с нормативными актами Федерального казначейства.

Учет кассовых выплат с единого счета городского бюджета

8. Операции по кассовым выплатам с единого счета городского бюджета осуществляются Департаментом финансов от имени и по поручению получателей средств городского бюджета.

9. Операции со средствами межбюджетных трансфертов, поступившими из областного бюджета, контроль за использованием которых возложен на Отделение, осуществляются Отделением в порядке, установленном Федеральным казначейством Российской Федерации.

Операции со средствами межбюджетных трансфертов, поступившими из областного бюджета, контроль за использованием которых возложен на Департамент финансов, а также операции со средствами городского бюджета осуществляются Отделением от имени и по поручению департамента финансов без осуществления процедур санкционирования выплат.

10. Кассовые выплаты производятся на основании платежных документов, представленных департаментом финансов в Отделение.

Отдел учета и отчетности формирует платежные поручения на основании реестров финансирования на оплату денежных обязательств и реестров на получение наличных денег.

Казначейский отдел формирует расходные расписания на основании представленных главными распорядителями средств городского бюджета уведомлений о лимитах бюджетных обязательств и сводных реестров поручений на оплату денежных обязательств.

11. Уточнение кодов бюджетной классификации Российской Федерации по кассовым выплатам с единого счета городского бюджета осуществляется Отделением на основании платежных поручений или уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа.

Отдел учета и отчетности формирует платежные поручения на основании реестров финансирования на оплату денежных обязательств.

Казначейский отдел оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа на основании представленных главными распорядителями средств городского бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита городского бюджета сводных реестров поручений на оплату денежных обязательств.

Организация работы с Отделением

12. В соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Отделением и департаментом финансов Отделение представляет сведения о проведенных кассовых операциях по исполнению городского бюджета.

13. Передача информации в Отделение осуществляется департаментом финансов в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи с соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации.

Скоро что то будет...

Оцените полезность информации: